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千万别扔!这些发票都能抵税!90%的人都不知道!

日期: 2022-06-27

       超实用!都有哪些发票可以抵企业所得税呢?快跟小编一起来看下吧!

       发票种类繁多复杂,最常见的就有成本类、费用类、税金类等等,你知道都有哪些发票可以拿来抵企业所得税吗?

       成本类
       成本类发票是我们平常见过最多的,主要分为两大类:

       1.实际发生的与公司主营业务相关的票据。

       2.一般纳税人的进项发票可以抵扣增值税也可抵所得税。

       问题来了,不同行业都有哪些可以抵扣企业所得税的发票种类呢?

       生产企业
       发票种类:采购原材料,辅料、运费,生产用的机器设备,安装调试费,后期维护费,燃料等发票。

      商贸企业
       发票种类:购进的商品发票。

       服务行业
       发票种类:其他服务机构开出的服务费、劳务费发票。

       费用类
       费用类发票常见的有三大类:

       01 管理费用
       1、办公费

       发票种类:快递费、电话费、物业费、水电费、宽带费、取暖费、饮用水、饮水机、电脑配件、办公耗材、绿植、日用品、灭火器、灯具,家具。

       【提醒】

       ①个人的电话费可以开具个人名称,前提此人属于该公司员工;

       ②办公用品需要明细。

       2、交通费

       发票种类:公交车票、公交一卡通充值票、出租车票、滴滴打车票等交通费。

       【提醒】

       虽然原则上金额无限制,但一定要在合理范围内,一个打车费报销三万多一看就不正常。

       3、差旅费

       发票种类:住宿费、餐费、外地的公交车票、出租车票、火车票、轮船票、飞机票。

       【提醒】

       票据上的人员信息必须与工资表人员信息一致。

       4、福利费

       发票种类:住宿费、餐费、旅游出行门票及车费、职工礼品、团建费、职工医药费。

       【提醒】

       不能超过工资薪金总额14%

       5、车辆使用费

       发票种类:公司名下的车辆保险费、保养费、维修费、拖车费、救援费、停车费、过路费、燃油费、ETC充值票、代驾费、车位费。

       【提醒】

       ①必须是公司名下车辆发生的费用;

       ②有租车发票后车辆视同自有,可以报销车辆所有费用。

       6、租赁费

       发票种类:租车发票、租房发票、设备租赁发票。

       【提醒】

       承租方为个人的可以去税务局代开发票。

       7、固定资产

       发票种类:房屋建筑物、车辆、机械和其他生产设备、与生产经营活动有关的器具、工具、家具,电子设备等。

       【提醒】

       ①单价5000元以下可记入办公费;

       ②根据使用年限,逐年摊销抵扣。

       8、工资、社保与公积金

       发票种类:有员工签字的工资表;银行扣款回单及社保缴费明细;银行扣款回单及公积金缴费明细。

       【提醒】

       ①社保、公积金、工资,三项申报标准需一致;

       ②工资5000元以上部分要缴纳个税,有专项附加扣除的需要填写完整。

       9、残保金

       发票种类:银行扣款回单。

       【提醒】

       企业安排残疾人就业可以减免残保金。

       10、招待费

       发票种类:餐费发票,住宿费发票,购买礼品的发票。

       【提醒】

       不得超过自身发生额的60%与销售收入的5‰,按照孰低原则(存货的成本低于市价时按成本计价;存货的市价低于成本的按市价计价)。

       02 销售费用
       1、广告及业务宣传费

       发票种类:宣传费、推广费,图书、报纸、杂志、广播、电视、电影、路牌、招贴、橱窗、霓虹灯、灯箱等形式的广告公司开具的发票。

       【提醒】

       广告费不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。

       2、运输费、装卸费、包装费、展览费
       
       发票种类:铁路运输费、水运输费、汽车运输费、航空运输费和管道运输费;入舱费、理舱费、平舱费;包装、加固、拼装、改装、捆扎、打包等业务所发生的各项费用票;展会搭建举办场地费、招展和招商的费用、展会宣传推广的费用、展会搭建设计费、展会开幕费用、嘉宾接待费、展会现场布置费。

       【提醒】

       同样无限制,但得在合理范围内。

       3、租赁费

       发票种类:场地租赁 、设备租赁 、汽车租赁 、会场租赁等的费用发票。

       【提醒】
       
       租赁费不应包括融资租赁费。

       03 财务费用
       切记,在财务费用中,民间借款利息不得高于银行同期借款利率的部分。

       1、利息支出

       发票类型:短期借款利息、长期借款利息、应付票据利息、票据贴现利息、应付债券利息、银行存款利息。

       2、汇兑损失

       发票类型:外汇而产生的银行买入、卖出价与记账所采用的汇率之间的差额。

       3、手续费

       发票类型:银行转账手续费、网银服务费,债券所需支付的手续费、开出汇票的银行手续费、调剂外汇手续费。

       税金及附加
       发票类型:消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。

       【提醒】

       ①公司名下有房需要做房产信息备案,每年4月及10月申报。

       ②印花税需根据合同内容申报

       如果老板们需要注册公司、代理记账、工商变更、注销公司等财税服务,可免费咨询我们
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